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跨年发票六大常见问题你了解多少?

2022-11-24 15:50:33

成都6635.com企业服务中心

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对于市场上的企业来说,在经营过程中可能会收到一些年货发票。那么,新年发票的会计处理常见问题你了解多少呢?本文将对此进行解释和介绍!
 跨年发票六大常见问题你了解多少?
关于新年发票的六个常见问题,你知道多少?
 
事实上,关于新年发票有六个常见问题,主要包括以下几点:
 
1.发票只在当年支出的下一年取得。怎么才能税前扣除?
 
答:企业当年实际发生的相关成本、费用,因特殊原因未及时提供有效凭证的,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面金额计算;但在最终结算时,需要补充成本费用的有效凭证。
 
特殊情况:企业固定资产投入使用后,尚未结清工程款,未取得全额发票的,可将合同规定的金额暂计入固定资产计税依据进行折旧,待取得发票后再进行调整。
 
但应在固定资产投入使用后12个月内进行调整。
 
2.最终结算期后到期的抵扣可以税前扣除吗?
 
答:对以前年度实际发生的费用,按照税收规定应在企业所得税前扣除,但未扣除或少扣除的,经企业专项申报和说明后,允许补缴,直至该项目年度计算扣除发生,但补缴确认期不得超过5年。
 
3.去年的特价票销售在第二年返还。可以开红字发票吗?
 
答:可以正常申请红字发票。不会影响申报结果,如实申报即可。
 
4.前一年计提的工资可以扣除吗?
 
答:企业在年度汇算清缴结束前实际支付给职工的应计年度工资薪金,允许在年度企业所得税汇算清缴前扣除。
 
5.生产期超过1年的商品销售如何确认?生产期超过12个月的商品,如大型机器设备、船舶、飞机等商品的收入如何确认?
 
答:增值税纳税义务发生在收到预付款的当天或书面合同约定的付款日期。企业所得税在纳税年度内按照完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
 
6.年底住院,年初出院怎么办?大病医疗费用中,纳税人年末住院,次年年初出院。这种跨年度医疗费用如何计算扣除?是两年分开扣吗?
 
答:纳税人年底住院,次年年初出院。一般都是出院才结算医药费。纳税人申报享受大病医疗扣除,以医疗费用结算单上的结算时间为准。
 
所以医药费属于第二年的医药费。纳税年度终了,符合大病医疗扣除条件的,纳税人可以在下一年度汇算清缴中享受此项扣除。
 
以上是关于新年发票的六个常见问题的介绍。如果企业负责人和财务人员不知道这个,就要具体把握文章介绍的内容!

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